Prévisionnel financier : guide pour les TPE et micro entreprises

Chaque entrepreneur est animé par une passion, mais la passion seule ne garantit pas le succès.

L’une des clés pour assurer la viabilité et la croissance de votre micro-entreprise est de comprendre et d’anticiper vos finances.

En ayant une vue claire de ce à quoi s’attendre, vous pouvez éviter les surprises désagréables, allouer des ressources efficacement et, surtout, dormir plus tranquillement la nuit.

Dans cet article, nous vous guiderons pas à pas avec un cas d’étude pour vous aider à élaborer un plan financier fiable et réaliste pour votre micro-entreprise.

Les éléments clés d’une prévision financière

1. Revenus : C’est l’argent que vous attendez de gagner. Cela peut provenir de la vente de produits, de services, ou d’autres sources. Astuce : Analysez vos ventes mensuelles ou annuelles précédentes, cela peut vous donner une bonne idée de ce à quoi vous attendre, surtout si vous avez une saisonnalité.
2. Dépenses : Toutes les sorties d’argent pour faire fonctionner votre entreprise. Cela comprend le coût des marchandises vendues, les salaires, le loyer, le marketing, etc.
3. Marge bénéficiaire : C’est ce qui reste après avoir soustrait vos dépenses de vos revenus. Elle donne une indication précieuse sur la rentabilité de votre entreprise.
4. Flux de trésorerie : Cela reflète comment l’argent entre et sort. Une entreprise peut être rentable sur le papier, mais si elle ne gère pas correctement ses flux de trésorerie, elle peut rapidement se retrouver en difficulté.

Facteurs à prendre en compte pour établir des prévisions financières réalistes

• Tendances du marché : Les préférences des consommateurs changent-elles ?
• Évolution technologique : De nouveaux outils peuvent-ils influencer votre modèle économique ?
• Réglementations : De nouvelles lois peuvent-elles affecter votre entreprise ?
• Suivi et ajustement des prévisions financières : Révisez vos prévisions régulièrement. Les choses changent, et votre prévision doit être flexible pour s’adapter à ces changements.

Étude de cas : De la prévision du revenu au bénéfice net pour “Atelier Délices”

Contexte : “Atelier Délices” est une boulangerie-pâtisserie nouvellement créée dans un quartier résidentiel animé. Le propriétaire, Marc, souhaite établir une prévision financière pour les six prochains mois afin de s’assurer que son entreprise reste rentable.

1. Prévision des ventes et du chiffre d’affaires

Marc a commencé par évaluer la demande dans son quartier. Après avoir conduit une petite enquête et analysé ses concurrents, il estime vendre en moyenne 100 pains par jour à 3€ l’unité et 50 pâtisseries à 5€ l’unité.

• Pains : 100 x 3€ = 300€ par jour
• Pâtisseries : 50 x 5€ = 250€ par jour

Revenu quotidien prévu : 550€ Revenu mensuel prévu : 550€ x 30 = 16 500€

2. Estimation des dépenses et des coûts

Marc a listé toutes ses dépenses :

1. a) Coûts fixes :

• Loyer mensuel : 1 500€
• Salaires (Marc + 2 employés) : 5 000€
• Services publics (eau, électricité, internet) : 250€

1. b) Coûts variables (basés sur la quantité de produits vendus) :

• Matières premières (farine, beurre, sucre, etc.) : 0,80€ par pain et 2€ par pâtisserie.
  • Pains : 0,80€ x 100 = 80€ par jour => 2 400€ par mois
  • Pâtisseries : 2€ x 50 = 100€ par jour => 3 000€ par mois

Dépenses totales mensuelles = Coûts fixes + Coûts variables = (1 500€ + 5 000€ + 250€) + (2 400€ + 3 000€) = 12 150€

3. Calculer les marges bénéficiaires et les flux de trésorerie

Marge bénéficiaire mensuelle = Revenu mensuel – Dépenses totales mensuelles = 16 500€ – 12 150€ = 4 350€

Pour les flux de trésorerie, Marc doit prendre en compte le moment où il reçoit les paiements de ses clients et quand il doit régler ses factures. Heureusement, la plupart de ses clients paient immédiatement, et ses fournisseurs lui accordent un mois de crédit.

4. Prise en compte des imprévus

Marc ajoute une réserve de 10% sur ses dépenses totales pour les imprévus, soit 1 215€. Il soustrait cette somme à sa marge bénéficiaire, obtenant ainsi un bénéfice net.

Bénéfice net = Marge bénéficiaire – Réserve pour imprévus = 4 350€ – 1 215€ = 3 135€

Conclusion :

En suivant ces étapes, Marc peut s’attendre à un bénéfice net de 3 135€ par mois pour les six prochains mois. Cette prévision lui donne une vision claire de la rentabilité de son entreprise et des ajustements qu’il pourrait devoir faire pour augmenter ses marges, comme négocier avec les fournisseurs ou ajuster les prix.

L’exercice de prévision financière est essentiel non seulement pour la survie de l’entreprise, mais aussi pour son expansion. Il offre une feuille de route pour prendre des décisions éclairées et stratégiques pour assurer une croissance stable.

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